İstisna kapsamında fatura kesildiğini nasıl anlarız?

İstisna kapsamında fatura kesildiğini nasıl anlarız?

İstisna kapsamında fatura kesildiğini anlamak için aşağıdaki özelliklere dikkat edilebilir:

• KDV oranı : İstisna faturalarda KDV oranı sıfır olarak belirtilir
• İstisna kodu ve açıklaması : Faturada, işlemin neden KDV'den istisna tutulduğunu açıklayan ilgili kanun maddesi veya GİB tarafından belirlenen özel bir istisna kodu yer alır
• KDV beyanı : Faturanın KDV tutarını gösteren bölümünde "KDV: 0,00 TL" gibi bir ifade bulunur
• Belge türü : Fatura üzerinde "Belge Türü" başlığı altında "İstisna" seçeneği işaretlenmiştir
• Genel toplam : KDV hariç tutar ve genel toplam doğru bir şekilde hesaplanmıştır

İstisna faturaları, genellikle ihracat işlemleri, diplomatik misyonlara yapılan satışlar, serbest bölgelerdeki ticaret işlemleri gibi özel durumlarda düzenlenir

İstisna fatura gider yazılır mı?

Evet, istisna faturası gider olarak yazılabilir. İstisna faturası düzenlenen bir işlemde, mal veya hizmet bedeli işletmenin giderlerine kaydedilir.

İstisna faturasında KDV nasıl hesaplanır?

İstisna faturasında KDV hesaplanmaz, çünkü bu tür faturalar, Katma Değer Vergisi'nden (KDV) muaf olan mal ve hizmet teslimlerinde düzenlenir. İstisna faturasında KDV'nin sıfır olarak gösterilmesi ve işlemin KDV muafiyet nedenini açıklayan ilgili kanun maddesi veya GİB tarafından belirlenen istisna kodunun faturada yer alması gerekir. Örneğin, ihracat istisna faturasında KDV oranı "0,00 TL" olarak belirtilir ve faturanın açıklama bölümünde işlemin 3065 sayılı KDV Kanunu'nun 11/1-a maddesi gereğince KDV'den istisna olduğu yazılır.

Hangi durumlarda istisna faturası kesilir?

İstisna faturası, Katma Değer Vergisi (KDV) Kanunu kapsamında KDV'den muaf olan durumlarda kesilir. Bazı istisna faturası kesme durumları: İhracat: Yurt dışına yapılan satışlar. Diplomatik kuruluşlar: Yabancı devletlerin diplomatik temsilcilerine ve konsolosluklara yapılan satışlar. Yatırım teşvikleri: Yatırım teşvik belgesi kapsamında yapılan alımlar. Serbest bölge: Türkiye'deki serbest bölgelerde gerçekleştirilen ticaret. Sosyal ve askeri amaçlı işlemler: Kültür, eğitim, sosyal ve askeri amaçlı istisnalar. Uluslararası taşımacılık: Türkiye ile yabancı ülkeler arasında gerçekleştirilen transit taşımacılık. İthalat: Vergiden istisna edilen mal ve hizmetlerin ithali. İstisna faturası kesilirken, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen format ve istisna kodlarının kullanılması gereklidir.

Tevkifata tabi olmayan faturalar nasıl kesilir?

Tevkifata tabi olmayan faturalar, aşağıdaki durumlarda kesilebilir: KDV Kanununun (11/1-c) ve geçici 17. maddeleri kapsamındaki teslimler. KDV'den istisna olan teslim ve hizmetler. KDV dahil bedeli 9.900 TL'yi aşmayan işlemler. Tevkifata tabi olmayan faturaların kesilmesi için, faturada şu bilgilerin yer alması gereklidir: İşlem bedeli. Hesaplanan KDV. Tevkifat oranı. Alıcı tarafından tevkif edilecek KDV tutarı. Tevkifat dahil toplam tutar. Tevkifattan sonra tahsil edilmesi gereken toplam bedel (tevkifat hariç toplam tutar). Ayrıca, tevkifata tabi tutulan işlemlerle tevkifat uygulaması kapsamında bulunmayan işlemler aynı faturada düzenlenebilir.

Kaç çeşit fatura kesilebilir?

2025 yılı itibarıyla, faturalar işlem amacına, vergilendirme durumuna, ödeme zamanına ve gönderim yöntemine göre 4 ana gruba ayrılarak toplamda 12 farklı türde kesilebilir. İşlem amacına göre: satış faturası, irsaliyeli fatura, proforma fatura, iade faturası. Vergilendirmeye dayalı: ÖİV’li fatura, ÖTV’li fatura, stopajlı fatura. Ödeme zamanına göre: açık fatura, kapalı fatura. Gönderim yöntemine göre: e-fatura, e-arşiv fatura, basılı fatura, dijital fatura.

Vergi muaf olan firma fatura kesebilir mi?

Vergi muafiyeti olan firmalar fatura kesebilir, ancak bu faturalar standart faturalardan farklı olabilir. Vergi muafiyeti olan esnaflar ve basit usulde vergilendirilen mükellefler, genellikle daha basit faturalar kesmek zorundadır. Fatura kesme süreci, muafiyetin kapsamına ve yerel mevzuata göre değişebilir.

E arşiv istisna faturası KDV'siz kesilir mi?

Evet, e-arşiv istisna faturası KDV'siz olarak kesilebilir. Bunun için, fatura tipi olarak "istisna fatura" seçilmeli ve fatura kalem bilgilerinde KDV oranı 0 olarak girilmelidir.