İstisna fatura kodları nelerdir?

İstisna fatura kodları nelerdir?

Bazı istisna fatura kodları :

• Tam istisna kodları :

  • : Mal ihracatı;
  • : Hizmet ihracatı;
  • : Roaming hizmetleri;
  • : Deniz, hava ve demir yolu taşıma araçlarının teslimi;
  • : Deniz ve hava taşıma araçları için liman ve hava meydanlarında yapılan hizmetler;
  • : Petrol aramaları ve petrol boru hatlarının inşa ve modernizasyonuna ilişkin yapılan teslim ve hizmetler;
  • : Maden arama, altın, gümüş ve platin madenleri için işletme, zenginleştirme ve rafinaj faaliyetlerine ilişkin teslim ve hizmetler;
  • : Teşvikli yatırım mallarının teslimi;
  • : İmalat sanayii ile turizme yönelik yatırım teşvik belgesi kapsamındaki inşaat işlerine ilişkin teslim ve hizmetler;
  • : Diğer

• Kısmi istisna kodları :

  • : Kültür ve eğitim amacı taşıyan işlemler;
  • : Sağlık, çevre ve sosyal yardım amaçlı işlemler;
  • : Yabancı diplomatik organ ve hayır kurumlarının yapacakları bağışlarla ilgili mal ve hizmet alışları;
  • : Taşınmaz kültür varlıklarına ilişkin teslimler ve mimarlık hizmetleri;
  • : Askeri fabrika, tersane ve atölyelerin işlemleri;
  • : Serbest bölgelerde verilen hizmetler;
  • : Boru hattıyla yapılan petrol ve gaz taşımacılığı;
  • : Özel okullar, üniversiteler ve yüksekokullar tarafından verilen bedelsiz eğitim ve öğretim hizmetleri

Ayrıca, 351 kodu "İstisna Olmayan Diğer" anlamına gelir ve genel olarak istisna kapsamına girmeyen işlemler için kullanılır

İstisna belgesi nasıl sorgulanır?

İstisna belgesi sorgulaması için aşağıdaki yöntemler kullanılabilir: e-Devlet Kapısı: Ticaret Bakanlığı'nın "Vergi, Resim ve Harç İstisnası Uygulaması (DYS)" hizmeti üzerinden istisna belgeleri sorgulanabilir. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) İnternet Vergi Dairesi: KDV istisna belgeleri, GİB'in İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden sorgulanabilir. Ayrıca, gümrük işlemlerinde KDV istisna belgelerinin sorgulanması için Gümrükler Genel Müdürlüğü'nün oluşturduğu bir sistem de bulunmaktadır.

İstisna faturasında KDV nasıl hesaplanır?

İstisna faturasında KDV hesaplanmaz, çünkü bu tür faturalar, Katma Değer Vergisi'nden (KDV) muaf olan mal ve hizmet teslimlerinde düzenlenir. İstisna faturasında KDV'nin sıfır olarak gösterilmesi ve işlemin KDV muafiyet nedenini açıklayan ilgili kanun maddesi veya GİB tarafından belirlenen istisna kodunun faturada yer alması gerekir. Örneğin, ihracat istisna faturasında KDV oranı "0,00 TL" olarak belirtilir ve faturanın açıklama bölümünde işlemin 3065 sayılı KDV Kanunu'nun 11/1-a maddesi gereğince KDV'den istisna olduğu yazılır.

E arşiv faturada istisna nasıl belirtilir?

E-arşiv faturada istisna belirtmek için aşağıdaki adımlar izlenir: 1. Fatura üzerinde bulunan e-fatura veya e-arşiv fatura bilgileri ekranına giriş yapılır. 2. Fatura tipi olarak “istisna fatura” tipi seçilir. 3. Açılan ekrandan istisna kodları seçilir. 4. Fatura kalem bilgilerinde bulunan 0 KDV ile girilen ürün veya hizmetin KDV istisna kodu seçilir. 5. “Ayrıntılar” bölümünde bulunan KDV istisna kodu alanında, satırda seçilmiş olan KDV istisna kodu otomatik olarak gelir. 6. Birden fazla KDV’den muaf ürün bulunuyorsa ve bu iki satırın istisna kodları birbirinden farklı ise “Ayrıntılar” bölümünde “350 diğerleri” kodu seçilir. E-arşiv istisna faturası düzenlenirken, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen istisna kodlarının doğru ve eksiksiz bir şekilde faturaya eklenmesi gerekir. E-arşiv istisna faturası ile ilgili daha fazla bilgi için aşağıdaki kaynaklar kullanılabilir: ikas.com; uyumsoft.com; griportal.com.

İstisnai KDV belgesi nedir?

KDV istisna belgesi, işletmelerin belirli mal ve hizmetler için Katma Değer Vergisi'nden (KDV) muaf tutulmaları için gerekli olan resmi bir belgedir. İki tür KDV istisna belgesi vardır: 1. Tam istisna: İşletmeler, hem satışa sundukları ürünler hem de işletme faaliyetlerine kazandırdıkları teçhizat ve araçlar için KDV beyanında bulunmak zorunda kalmazlar. 2. Kısmi istisna: İşletmeler, sattıkları mal ve hizmetler için KDV ödemezler, ancak kendi alımları sırasında ödedikleri KDV'yi indirim olarak kullanamazlar. KDV istisna belgesi almak için teşvik belgesi edinmek ve bu belge ile Gelir İdaresi Başkanlığı'na (GİB) başvuruda bulunmak gereklidir.

Tevkifatlı fatura kodu nedir?

Tevkifatlı fatura kodu, 436 olarak KDV beyannamesinde belirtilir.

İstisnai fatura nasıl kesilir?

İstisna faturası kesmek için aşağıdaki adımlar izlenir: 1. Fatura Düzenleme Ekranına Erişim: Muhasebe yazılımı, ERP sistemi veya özel entegratörün e-Fatura/e-Arşiv fatura düzenleme modülüne giriş yapılır. 2. Belge Türü Seçimi: Fatura oluşturma ekranında "Belge Türü" veya "Fatura Tipi" olarak "İstisna" seçeneği işaretlenir. 3. Müşteri ve Satıcı Bilgileri Girişi: Faturayı kesen ve alan tarafların tüm yasal bilgileri eksiksiz girilir. 4. Ürün/Hizmet Detaylarının Girilmesi: Mal veya hizmetin adı, miktarı, birim fiyatı ve toplam tutarı gibi detaylar bu bölüme işlenir. 5. KDV Oranının Sıfır Olarak Belirtilmesi: Faturadaki KDV oranı "0%" olarak gösterilir. 6. İstisna Kodu ve Gerekçesinin Belirtilmesi: İşlemin neden KDV'den muaf olduğunu açıklayan ilgili kanun maddesi veya GİB tarafından belirlenen istisna kodu yazılır. 7. Genel Toplamın Kontrolü: KDV hariç tutar ve genel toplam kontrol edilir. 8. Faturanın Oluşturulması ve Gönderilmesi: Bilgiler kontrol edildikten sonra fatura "Fatura Kes" veya "Seçili Olanları e-Fatura Yap" komutlarıyla nihai hale getirilir ve GİB portalı veya özel entegratör aracılığıyla gönderilir. İstisna faturası keserken, faturanın KDV muafiyet nedenini açıkça belirtmek önemlidir.

805 istisna kodu nedir?

805 istisna kodu, "Altından Mamül veya Altın İçeren Ziynet Eşyaları İle Sikke Altınların Teslimi" için kullanılan özel matrah kodudur.